종합소득세 신고의 달 5월, 지금 확인해야 할 절세 핵심 포인트 총정리

안녕하세요? 매거진 초이의 ChoiChoi입니다.

내일이면 5월입니다. 5월의 소식 종합소득세 신고에 대해 정리해보겠습니다.

5월은 가정의 달이기도 하지만, 세무 관점에서는 ‘종합소득세 신고의 달’로 불립니다.
사업자, 프리랜서, 이자·배당소득자 등은 반드시 이 시기에 1년간의 소득을 종합하여 신고하고 세금을 납부해야 합니다.

이번 글에서는 종합소득세의 개념부터 신고 대상, 절세 방법, 주의사항까지 초보자도 이해할 수 있게 정리했습니다.

1. 종합소득세란?

종합소득세는 개인이 1년간 벌어들인 여러 종류의 소득을 합산하여 부과되는 세금입니다.
과세기간은 전년도 1월 1일부터 12월 31일까지이며, 이듬해 5월 1일부터 5월 31일까지 신고 및 납부해야 합니다.

* 대상 소득 유형

소득 종류설명신고 필요 여부

사업소득	자영업, 임대소득 등	필수
금융소득	이자·배당소득	연간 2,000만원 초과 시
근로소득	회사에서 받는 월급	연말정산으로 대체 (단, 추가 소득이 있다면 신고 필요)
기타소득	강연료, 사례비 등	연간 300만원 초과 시
연금소득	사적연금 등	연간 1,200~1,500만원 초과 시

2. 직장인도 신고 대상이 될 수 있다?

대부분의 직장인은 연말정산을 통해 근로소득세가 정산되므로 종합소득세 신고 대상이 아니라고 생각할 수 있습니다.
하지만 아래 중 하나라도 해당된다면 추가 신고가 필요합니다.

강연료, 외부 기고 등 기타소득이 300만원 초과
주식 배당이나 예금 이자 수익이 많아 금융소득이 2,000만원 초과
임대수익, 부업 등 사업소득 발생
프리랜서로 근로소득 외에 외주 수입이 존재

3. 절세 전략, 미리 챙기면 세금이 달라진다

종합소득세는 무조건 내는 것이 아니라, 적절한 절세 전략을 통해 줄일 수 있는 항목이 많습니다.
다음과 같은 절세 포인트를 반드시 확인하세요.

1) 소득공제·세액공제 항목 체크

신용카드/체크카드 사용액: 총 급여의 25% 초과분은 소득공제 가능
주택자금 이자상환액: 전세대출, 주택담보대출 등 일부 항목은 공제 대상
청약저축 납입액: 일정 금액까지 소득공제 적용
교육비, 의료비, 기부금: 본인·배우자·부양가족 지출액 일부 공제 가능
신혼부부 세액공제: 최근 결혼한 경우 최대 100만원까지 세액공제

2) 사업자라면 ‘노란우산공제’ 가입 고려

개인사업자나 프리랜서의 경우, 노란우산공제 가입 시 최대 600만원까지 소득공제 가능
연 소득 기준으로 최대 약 154만원의 세금 절감 효과

3) 경비(필요경비) 철저하게 증빙

사업소득이 있는 경우 경비가 많을수록 과세표준이 줄어듦
매입비, 소모품비, 외주가공비, 운반비, 교통비, 접대비 등 실제 발생한 비용 증빙 필요
현금영수증, 간이영수증, 카드사용내역 등 수집 필수
홈택스에서 사업용 카드 등록하면 자동으로 기록되어 관리가 편리함

4. 신고 및 납부는 어떻게?

1)신고 기간

2025년 5월 1일 ~ 5월 31일

2)신고 방법

국세청 홈택스 접속 → 로그인 → 종합소득세 신고 메뉴 이용
또는 세무대리인(세무사) 대행 가능

3)환급 가능한 경우도 있다

소득공제를 제대로 받지 못했거나 누락한 항목이 있다면 경정청구를 통해 세금 환급 가능
홈택스의 ‘원클릭 환급 신고’ 서비스를 활용하면 지난 5년간 누락된 항목도 확인 가능

5. 신고 안 하면? 가산세 주의

종합소득세 신고를 하지 않거나 늦게 하면 무거운 가산세가 부과됩니다.

* 구분가산세 내용

무신고 가산세	납부세액의 20%
과소신고 가산세	미신고 금액의 10~40%
납부불이행 가산세	미납세액의 0.025% × 일수

→ 따라서 기한 내에 성실히 신고하는 것이 가장 확실한 절세 전략입니다.

6. 정리: 종합소득세 절세 전략 한눈에 보기

모든 소득 파악하기: 단순 월급 외의 소득 여부 체크
소득·세액공제 항목 정리: 연말정산에 빠졌던 항목 다시 확인
경비 증빙자료 준비: 현금영수증, 카드내역, 전자세금계산서
유리한 절세제도 활용: 노란우산공제, 연금저축 등
홈택스에서 신고 또는 세무사 의뢰
기한 내 신고 및 납부: 5월 31일까지 완료