매년 5월이면 “종합소득세 신고하세요!”라는 메시지를 여기저기서 보게 됩니다. 그런데 많은 분들이 궁금해합니다. “소득세랑 종합소득세는 뭐가 다른 거예요?” “월급에서 빠지는 건 소득세 아닌가요?” 맞습니다. 둘 다 내 ‘소득’에 대한 세금이지만, 과세 대상과 납세 방식에 분명한 차이가 있습니다. 이번 글에서는 소득세와 종합소득세의 개념, 차이점, 신고 대상, 신고 방법까지 한 번에 완벽하게 정리해드릴게요.
1. 소득세란?
소득세는 개인이 얻은 모든 소득에 대해 부과되는 세금입니다. 다만 우리가 흔히 말하는 '소득세'는 보통 근로소득세(월급에서 떼는 세금)를 의미하죠.
소득세의 정의
“개인이 일정 기간(보통 1년) 동안 얻은 소득에 부과되는 세금” 소득세는 크게 2가지 방식으로 과세됩니다.
| 원천징수 | 소득 발생 시 바로 세금이 떼임 | 직장인 월급, 이자소득 |
| 확정신고 | 나중에 소득 전체를 종합해 신고 | 프리랜서, 사업소득 |
2. 종합소득세란?
종합소득세는 소득세의 한 종류입니다. 즉, ‘소득세’라는 큰 틀 안에 있는 하나의 세목이라고 이해하면 됩니다.
종합소득세 = 여러 소득을 합산해서 내는 소득세로 보통 근로소득 외에 다른 소득(사업, 임대, 프리랜서 등)이 있을 때 이 소득들을 모아서 1년에 한 번 신고하고 납부하는 제도입니다.
3. 소득세와 종합소득세의 차이점 정리
| 개념 | 소득에 부과되는 모든 세금의 총칭 | 여러 소득을 종합해 신고·납부하는 제도 |
| 주 대상 | 전 국민 (소득 있는 개인) | 프리랜서, 자영업자, 복수소득자 |
| 과세 방식 | 원천징수 또는 확정신고 | 확정신고 방식 |
| 신고 시기 | 매월 또는 연 1회 | 매년 5월 (5.1~5.31) |
| 신고 방법 | 회사 또는 홈택스 | 국세청 홈택스에서 자진신고 |
| 대표 예시 | 직장인 월급에서 떼는 세금 | 유튜버, 자영업자, 임대소득자 신고 |
4. 소득의 종류별 분류
국세청은 소득을 8가지 종류로 나누고, 이 중 일부를 종합소득세 대상으로 봅니다.
소득의 8가지 분류
| 근로소득 | ○ (일부 예외) |
| 사업소득 | ○ |
| 이자소득 | ○ (2천만 원 이하 시) |
| 배당소득 | ○ (2천만 원 이하 시) |
| 연금소득 | ○ (사적연금 1,200만 원 초과 시) |
| 기타소득 | ○ (300만 원 초과 시) |
| 양도소득 | × (별도 과세) |
| 퇴직소득 | × (별도 과세) |
종합소득세는 '종합'이라는 이름답게 다양한 소득을 합산하여 신고하는 것이 핵심입니다.
5. 직장인은 종합소득세 신고 안 해도 되나요?
기본적으로 월급만 받는 근로자는 연말정산으로 소득세 처리가 끝나므로 종합소득세 신고 의무는 없습니다. 그러나 다음에 해당된다면 종합소득세 신고 대상입니다.
직장인의 종합소득세 신고 필요 사례
- 블로그 광고 수익이 있음 (기타소득)
- 주택 임대 소득이 있음 (연간 2000만 원 초과)
- 강연료, 강사료 등 프리랜서 소득이 있음
- 유튜브 수익, 인스타그램 협찬 등 기타소득 발생
- 퇴직 후 사업 시작
→ 즉, 근로소득 외에 다른 소득이 있는 경우 신고 대상입니다.
6. 종합소득세 신고 방법은?
1) 신고 기간
- 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
2) 신고 방법
| 홈택스 웹사이트 | https://www.hometax.go.kr |
| 손택스 앱 | 모바일 전용 간편 신고 |
| 세무대리인 | 세무사에게 의뢰하여 신고 |
| 방문 신고 | 세무서에 직접 방문 (추천X) |
3) 준비 서류
- 소득명세서
- 사업자등록증(해당 시)
- 경비 관련 영수증 (사업소득자)
- 원천징수영수증 (프리랜서)
7. 소득세율 vs 종합소득세율?
소득세와 종합소득세는 같은 세율 체계를 공유합니다. 즉, 종합소득세는 종합과세로 누진세율이 적용됩니다.
▪ 소득세율 (2025년 기준)
| 1,200만 원 이하 | 6% |
| 1,200만 ~ 4,600만 원 | 15% |
| 4,600만 ~ 8,800만 원 | 24% |
| 8,800만 ~ 1.5억 원 | 35% |
| 1.5억 ~ 3억 원 | 38% |
| 3억 ~ 5억 원 | 40% |
| 5억 ~ 10억 원 | 42% |
| 10억 원 초과 | 45% |
→ 누진 구조이기 때문에 고소득자일수록 세율이 높아집니다.
8. 절세 꿀팁은 없을까?
- 경비 적극 활용: 사업 관련 지출은 경비로 인정받아 과세표준 낮출 수 있음
- 세액공제 항목 확인: 기부금, 보험료, 교육비 등
- 장부 기장: 간편장부, 복식부기 등으로 성실신고
- 세무사 상담 활용: 1:1 상담으로 최적화된 절세 전략 도출
9. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 종합소득세와 소득세는 같은 세금인가요?
→ 비슷하지만 다릅니다.
소득세는 큰 개념, 종합소득세는 그 안에서 ‘합산 신고하는 방식’입니다.
Q2. 종합소득세 신고 안 하면 어떻게 되나요?
→ 무신고 가산세, 납부지연 가산세가 부과됩니다.
최대 20~40%까지 세금이 늘어날 수 있으니 반드시 신고해야 합니다.
Q3. 주식 수익도 종합소득세 대상인가요?
→ 국내 주식 매매차익은 비과세이지만,
해외 주식이나 파생상품, 배당소득은 과세될 수 있습니다.
10. 핵심 요약 정리
| 개념 | 소득에 부과되는 세금 | 여러 소득 합산해 신고·납부 |
| 대상자 | 소득 있는 모든 개인 | 프리랜서, 사업자, 복수소득자 |
| 신고 방식 | 원천징수 또는 자진신고 | 매년 5월 자진신고 |
| 예시 | 직장인 월급에서 떼는 세금 | 유튜버, 강사, 사업자 등 |